Дарение недвижимости — это популярный способ передачи имущества между родственниками, будь то квартиры, дома, земельные участки или коммерческая недвижимость. По закону дарение между близкими родственниками, как правило, не облагается налогами, однако существуют важные нюансы, которые могут привести к налоговым последствиям, даже если сделка происходит между членами одной семьи. Рассмотрим основные налоговые риски при дарении недвижимости и способы их минимизации.
ФРИДОМ - Недвижимость
Подписывайтесь на наш телеграмм канал
1. Дарение между родственниками: общие правила
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается при дарении недвижимости близким родственникам. К таким родственникам относятся:
- Супруги;
- Родители и дети (включая усыновленных);
- Бабушки, дедушки, внуки;
- Братья и сестры.
Если дарение осуществляется между этими категориями родственников, то получатель не обязан уплачивать НДФЛ. Однако если стороны не могут подтвердить степень родства, налоговая служба может потребовать уплаты налога, и здесь начинаются налоговые риски.
2. Неподтвержденное родство
Если родственные отношения между дарителем и одаряемым не подтверждены документально, налоговая служба может считать сделку налогооблагаемой. Например, дарение недвижимости племяннику или дяде может привести к требованию уплаты НДФЛ, поскольку такие родственники не входят в категорию близких родственников, освобожденных от налога. Чтобы избежать этого, стороны могут обратиться в суд для признания дарителя и одаряемого членами одной семьи. Без такого решения сделка будет облагаться налогом в размере 13% от стоимости недвижимости.
Блог
3. Дарение предпринимателем или дарение коммерческой недвижимости
Еще одним риском является участие индивидуальных предпринимателей (ИП) в сделке дарения. Налоговый кодекс рассматривает дарение как сделку между физическими лицами, и если одна из сторон является ИП, то налог может быть начислен, даже если это родственник. Это связано с тем, что имущество может использоваться в предпринимательской деятельности.
Как избежать налоговых рисков? Чтобы избежать начисления НДФЛ, необходимо доказать, что недвижимость использовалась только в личных целях и не связана с бизнесом. Например, если даритель использовал квартиру как офис или склад, налоговые органы могут рассматривать её как коммерческую недвижимость, что приведет к начислению налога.
4. Коммерческое использование недвижимости
Дарение недвижимости, которая используется для ведения бизнеса, также может привести к налоговым последствиям. Если даритель использовал недвижимость для предпринимательской деятельности, а одаряемый продолжит это использование, налог может быть начислен. Например, дарение офиса, магазина или склада требует особого внимания, так как такие объекты изначально имеют коммерческое назначение.
Особую осторожность следует проявлять при дарении жилой недвижимости, если она вскоре будет продана. Налоговые органы могут заподозрить, что сделка была направлена на обход налогов, особенно если одаряемый получает несколько объектов и продает их в короткий срок.
Советы для предотвращения налоговых последствий:
- Перед совершением сделки стоит проанализировать, как использовалась недвижимость ранее и как она будет использоваться в будущем. Если недвижимость использовалась или будет использоваться в коммерческих целях, налоговые органы могут обложить сделку налогом.
- Оценить риск для каждой стороны: как для дарителя, так и для одаряемого.
5. Особенности дарения недвижимости между не близкими родственниками
Когда недвижимость дарится не близкому родственнику (например, племяннику, дяде или кузену), сделка не освобождается от налогообложения. В таком случае одаряемый обязан заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой или рыночной стоимости недвижимости, в зависимости от того, какая из сумм выше.
Пример: если вы дарите квартиру племяннику, не подтвердив через суд степень родства, налог будет начислен на рыночную стоимость подаренной квартиры, что может стать значительным финансовым обязательством для одаряемого.
6. Влияние на имущественные налоги
Следует помнить, что сделка дарения также влияет на имущественные налоги, уплачиваемые на владение недвижимостью. С момента получения недвижимости в дар на одаряемого ложится обязанность ежегодной уплаты налога на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта.
Также в случае быстрой продажи недвижимости после получения в дар могут возникнуть вопросы у налоговых органов относительно намерений сделки. Если налоговые органы сочтут сделку дарения попыткой избежать налогов при продаже недвижимости, они могут начислить дополнительные налоги и штрафы.
Услуги
7. Какие риски несет даритель?
Даритель недвижимости также не освобожден от налоговых рисков. В некоторых случаях налоговые органы могут признать дарение сделкой с намерением ухода от налогов. Например, если даритель использовал имущество для бизнеса и передал его родственнику с последующей продажей или использованием в коммерческих целях, это может вызвать вопросы у налоговых органов.
8. Способы минимизации налоговых рисков
Чтобы избежать налоговых рисков при дарении недвижимости, рекомендуется:
- Внимательно проверять степень родства между сторонами и документально её подтверждать.
- Обращаться за консультацией к юристам и налоговым консультантам перед совершением сделки дарения.
- Убедиться, что недвижимость не использовалась для ведения предпринимательской деятельности, если одна из сторон является ИП.
- Прописать в договоре дарения, что недвижимость будет использоваться исключительно в личных целях, а не для бизнеса.
Заключение
Дарение недвижимости — это привлекательный способ передачи имущества между родственниками, особенно в условиях налоговых льгот. Однако налоговые органы пристально следят за такими сделками, и даже малейшие нарушения могут привести к значительным налоговым обязательствам для обеих сторон. Важно помнить, что каждая сделка дарения уникальна, и налоговые риски зависят от множества факторов, таких как степень родства, статус участников сделки и характер использования недвижимости. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, рекомендуется заранее проконсультироваться с юристом и налоговым специалистом.
Читайте также
Новости
-
28.02.202595
Прогноз цен на недвижимость в России на 2025 год: влияние ключевой ставки и льготных программ
В 2025 году ожидается снижение ипотечного спроса из-за высокой ключевой ставки. Основные продажи будут поддерживать...
-
03.02.202590
Рост объема контрактов на покупку недвижимости в Москве в январе 2025 года
В январе 2025 года объем контрактов на покупку недвижимости в Москве увеличился на 35% по сравнению с аналогичн...
-
28.01.202565
Рост спроса на новостройки в Москве и Подмосковье в январе 2025 года
В январе 2025 года количество сделок с новостройками в Москве и Московской области увеличилось на 6% по сравнен...