+7 (#{XXX})#{XXX}-#{XX}-#{XX}
Избранное
Сравнение
Заказать звонок

Вы в хорошей компании

+7 (495) 580-30-32

Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации

Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации Дарение коммерческой недвижимости между родственниками кажется простым способом передачи активов, но связано с налоговыми рисками. В статье разбираем, в каких случаях налоговые органы могут потребовать уплаты налога, даже если сделка совершается между членами семьи, и как минимизировать налоговые последствия.
Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации
Андрей Девятериков - Изображение автора
Раздел: Коммерческая недвижимость
Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации

Содержание

1. Введение 2. ФРИДОМ - Недвижимость 3. Общие правила налогообложения при дарении коммерческой недвижимости 4. Неподтвержденное родство 5. Дарение со стороны предпринимателя или дарение объекта с коммерческим использованием 6. Коммерческое использование недвижимости 7. Советы по минимизации налоговых рисков 8. Заключение

Введение

Дарение коммерческой недвижимости — выгодный способ передачи бизнеса и имущества, однако оно связано с множеством налоговых рисков, даже при сделках между родственниками. Обладая коммерческим статусом, такие объекты требуют особого внимания, так как налоговые органы могут расценить сделку как налогооблагаемую в ряде ситуаций. Рассмотрим основные налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости и методы их минимизации.

ФРИДОМ - Недвижимость

Подписывайтесь на наш телеграмм канал

Перейти в канал

Общие правила налогообложения при дарении коммерческой недвижимости

В отличие от жилой недвижимости, дарение коммерческих объектов подлежит более строгому контролю со стороны налоговых органов. Стандартное освобождение от налога для близких родственников может не применяться, если передаваемая недвижимость используется для бизнеса. По закону, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) можно избежать только при дарении объектов между супругами, родителями, детьми, бабушками, дедушками, внуками, братьями и сестрами. Однако, даже для близких родственников сделка может облагаться налогом, если объект недвижимости связан с предпринимательской деятельностью.

Блог

Неподтвержденное родство

Если родственные отношения между дарителем и одаряемым не подтверждены документально, налоговая служба может признать сделку налогооблагаемой. Например, дарение коммерческой недвижимости, такой как офис или магазин, племяннику или дяде потребует уплаты НДФЛ, так как такие родственники не входят в категорию льготных. Чтобы избежать этого, возможно обратиться в суд для признания дарителя и одаряемого членами одной семьи. Без такого решения сделка будет облагаться налогом по ставке 13% от рыночной стоимости недвижимости.

Дарение со стороны предпринимателя или дарение объекта с коммерческим использованием

Если одна из сторон — индивидуальный предприниматель (ИП), то сделка с дарением может рассматриваться как сделка между субъектами бизнеса, а не между физическими лицами. Закон освобождает от налога сделки только между физическими лицами, и ИП могут подлежать налогообложению. В случае если дарится офис, магазин или другое помещение, используемое в коммерческих целях, налоговые органы могут счесть сделку налоговой. Чтобы избежать рисков, важно подтвердить, что недвижимость не используется для бизнеса.

Коммерческое использование недвижимости

Дарение коммерческой недвижимости, которая использовалась для ведения бизнеса, или недвижимости, которая будет использоваться одаряемым для бизнеса, может привести к налоговым последствиям. Например, офис, склад или магазин, переданные в дар, могут быть облагаемы налогом, если объект будет использоваться в коммерческих целях. Налоговые органы могут рассматривать такие сделки как попытку избежать уплаты налога при продаже коммерческой недвижимости, особенно если даритель или одаряемый планируют её быструю продажу.

Советы по минимизации налоговых рисков

  1. Проверка степени родства

    Убедитесь в том, что родство между сторонами подтверждено документально и соответствует категории льготных родственников.

  2. Документирование использования объекта

    Убедитесь, что передаваемая недвижимость не была задействована в бизнесе. Если объект использовался для бизнеса, его дарение может привести к налогообложению.

  3. Прописать условия использования объекта в договоре

    Укажите, что объект будет использоваться для личных целей, а не для бизнеса, если это применимо.

  4. Консультация с налоговым специалистом

    Перед дарением коммерческой недвижимости стоит получить консультацию налогового юриста, чтобы точно оценить возможные налоговые последствия.

Услуги

Заключение

Дарение коммерческой недвижимости может представлять собой эффективный инструмент для передачи активов между родственниками, но оно связано с высокими налоговыми рисками. Если недвижимость используется для бизнеса, налоговые органы могут потребовать уплаты налога как для дарителя, так и для одаряемого. Чтобы избежать ошибок и дополнительных затрат, рекомендуется тщательно продумать налоговые последствия и привлечь специалистов для оценки сделки.

Настоящий материал подготовлен компанией ООО "Фридом Риэлти" исключительно в информационных и справочных целях. Содержащиеся в нём оценки, примеры расчётов, ссылки на нормативные акты и иные аналитические данные выражают мнение редакции или экспертов, привлечённых к подготовке контента. Представленная информация не является юридической, налоговой, финансовой или иной профессиональной консультацией, индивидуальной рекомендацией либо публичной офертой, направленной на заключение сделки.

Компания ООО "Фридом Риэлти" прилагает разумные усилия к обеспечению актуальности и достоверности публикуемой информации, однако не гарантирует её полноту и не несёт ответственности за возможные последствия, возникшие в результате её использования. Перед принятием решений, основанных на содержании материалов блога, рекомендуется получить консультацию профильного специалиста с учётом индивидуальной ситуации.

Хотите безопасно передать коммерческую недвижимость?


Оставьте заявку — разберёмся с налогами и рисками дарения без лишних сложностей.

* обязательное поле

Читайте также

Новости

Читать все новости Читать все новости

Назад

Пользуясь нашим сайтом, вы соглашаетесь с тем, что мы используем 🍪cookies