Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые моменты — статьи о недвижимости

30 октября 2024

Андрей Девятериков

Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации

Дарение коммерческой недвижимости — выгодный способ передачи бизнеса и имущества, однако оно связано с множеством налоговых рисков, даже при сделках между родственниками. Обладая коммерческим статусом, такие объекты требуют особого внимания, так как налоговые органы могут расценить сделку как налогооблагаемую в ряде ситуаций. Рассмотрим основные налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости и методы их минимизации.

ФРИДОМ - Недвижимость

Подписывайтесь на наш телеграмм канал

Перейти в канал

1. Общие правила налогообложения при дарении коммерческой недвижимости

В отличие от жилой недвижимости, дарение коммерческих объектов подлежит более строгому контролю со стороны налоговых органов. Стандартное освобождение от налога для близких родственников может не применяться, если передаваемая недвижимость используется для бизнеса. По закону, налога на доходы физических лиц (НДФЛ) можно избежать только при дарении объектов между супругами, родителями, детьми, бабушками, дедушками, внуками, братьями и сестрами. Однако, даже для близких родственников сделка может облагаться налогом, если объект недвижимости связан с предпринимательской деятельностью.

Блог

Налоговые льготы для владельцев коммерческой недвижимости

Налогообложение при продаже коммерческой недвижимости: что нужно знать физическим лицам

2. Неподтвержденное родство

Если родственные отношения между дарителем и одаряемым не подтверждены документально, налоговая служба может признать сделку налогооблагаемой. Например, дарение коммерческой недвижимости, такой как офис или магазин, племяннику или дяде потребует уплаты НДФЛ, так как такие родственники не входят в категорию льготных. Чтобы избежать этого, возможно обратиться в суд для признания дарителя и одаряемого членами одной семьи. Без такого решения сделка будет облагаться налогом по ставке 13% от рыночной стоимости недвижимости.

3. Дарение со стороны предпринимателя или дарение объекта с коммерческим использованием

Если одна из сторон — индивидуальный предприниматель (ИП), то сделка с дарением может рассматриваться как сделка между субъектами бизнеса, а не между физическими лицами. Закон освобождает от налога сделки только между физическими лицами, и ИП могут подлежать налогообложению. В случае если дарится офис, магазин или другое помещение, используемое в коммерческих целях, налоговые органы могут счесть сделку налоговой. Чтобы избежать рисков, важно подтвердить, что недвижимость не используется для бизнеса.

4. Коммерческое использование недвижимости

Дарение коммерческой недвижимости, которая использовалась для ведения бизнеса, или недвижимости, которая будет использоваться одаряемым для бизнеса, может привести к налоговым последствиям. Например, офис, склад или магазин, переданные в дар, могут быть облагаемы налогом, если объект будет использоваться в коммерческих целях. Налоговые органы могут рассматривать такие сделки как попытку избежать уплаты налога при продаже коммерческой недвижимости, особенно если даритель или одаряемый планируют её быструю продажу.

Советы по минимизации налоговых рисков

Проверка степени родства: Убедитесь в том, что родство между сторонами подтверждено документально и соответствует категории льготных родственников.
Документирование использования объекта: Убедитесь, что передаваемая недвижимость не была задействована в бизнесе. Если объект использовался для бизнеса, его дарение может привести к налогообложению.
Прописать условия использования объекта в договоре: Укажите, что объект будет использоваться для личных целей, а не для бизнеса, если это применимо.
Консультация с налоговым специалистом: Перед дарением коммерческой недвижимости стоит получить консультацию налогового юриста, чтобы точно оценить возможные налоговые последствия.

Услуги

Составление договоров дарения

Заключение

Дарение коммерческой недвижимости может представлять собой эффективный инструмент для передачи активов между родственниками, но оно связано с высокими налоговыми рисками. Если недвижимость используется для бизнеса, налоговые органы могут потребовать уплаты налога как для дарителя, так и для одаряемого. Чтобы избежать ошибок и дополнительных затрат, рекомендуется тщательно продумать налоговые последствия и привлечь специалистов для оценки сделки.

Запросы:

договор дарения коммерческой недвижимости между близкими родственниками
дарственная на коммерческую недвижимость
договор дарения нежилого помещения между близкими родственниками
дарение коммерческой недвижимости между близкими родственниками
дарение коммерческой недвижимости
дарение коммерческой недвижимости близкому родственнику налог
дарение коммерческой недвижимости между близкими родственниками налогообложение
договор дарения на нежилое помещение между близкими родственниками
дарение нежилого помещения налоги
дарение нежилого помещения между близкими родственниками налогообложение
дарение нежилого помещения
договор дарения нежилого помещения
ип дарит коммерческую недвижимость родственнику налоги
договор дарения нежилого помещения между близкими родственниками образец
может ли ип подарить имущество родственнику
договор дарения помещения
близкие родственники по семейному кодексу рф дарение недвижимости
как сдавать помещение через близкого родственника ип
договор дарения между ип и ип
налог на дарение недвижимости родственнику
можно ли подарить ип
дарение между ип
продажа недвижимости между родственниками
налог на подарок недвижимости
налог на подарок недвижимости не родственнику
дарственная между близкими родственниками налог
налог на дарение недвижимости между близкими родственниками
облагается ли налогом дарение между близкими родственниками
налог на подарок недвижимости родственнику
налог дарение между близкими родственниками
дарение налоги при дарении родственнику
налог на дарение гаража
кто платит налог на дарение недвижимости
как передать акции родственнику без налогов
дарение недвижимости налогообложение
кто считается близким родственником при дарении недвижимости
дарение недвижимости между близкими родственниками налог
дарение между близкими родственниками налогообложение
продажа подаренного дома от близкого родственника налогообложение
дарения недвижимости близкому родственнику облагается налогом
дарение близкому родственнику налог
налог на дареное имущество между родственниками
налог на договор дарения недвижимости между родственниками
дарственная близкому родственнику налог
кому можно подарить недвижимость без уплаты налога
госпошлина при дарении недвижимости близкому родственнику
как передать недвижимость родственнику без налога
договор дарения облагается налогом
налог дарение близкие родственники
налогообложение при дарении недвижимости близким родственникам
продажа недвижимости между близкими родственниками
налог с подаренного имущества близкому родственнику
налогообложение при дарении между близкими родственниками
нужно ли платить налог при дарении недвижимости близкому родственнику
дарение недвижимости между близкими родственниками налогообложение
дарение близким родственникам не облагается налогом
налоги на дарение недвижимости близкими родственниками
дарственная без налога кому можно
кто является близким родственником при дарении недвижимости
ндфл дарение между родственниками
как передать недвижимость близким родственникам без налогов

Налоговые риски при дарении коммерческой недвижимости: ключевые нюансы и рекомендации